כאשר אדם פותח עסק עליו לפתוח תיק במס הכנסה ומע"מ ולהירשם. הירשמות זו כוללת גם את הגדרת העסק בתור עוסק פטור או עוסק מורשה. ההחלטה כיצד להגדיר את העסק נובעת הן מהמחזור השנתי הצפוי, כאשר נכון ל 2023 מחזור התקרה של עוסק פטור היה 107,692 ₪, אך גם מהתחום אליו קשור העסק. ישנם תחומים בהם יש להירשם בכל מקרה בתור עוסק מורשה, בעיקר תחומי ייעוץ שונים, תחומי אינטרנט, עיתונאות ועוד. ההבדל המשמעתי בין עוסק פטור לעוסק מורשה הוא במיסוי. תשלום מיסים עוסק מורשה כולל גם תשלום מע"מ ודיווח מדי חודש או חודשיים. עוסק מורשה מחויב גם להוציא ללקוחותיו חשבונית מס שתאפשר להם לקבל החזר הוצאות על המע"מ ששילמו. עוסק פטור מוציא קבלות בלבד על שירותיו.
להתנהל מבחינת המיסוי ברמה הבינלאומית: כך תעשו זאת
בתקופה בה אנו חיים לגבולות בין מדינות יש אמנם משמעויות רבות, אך מבחינה עסקית חברת ועסקים רבים חוצים גבולות ומתנהלים באופן בינלאומי, בין אם מדובר על ביצוע השקעות במדינה זרה או להיפך: משקיעים זרים המשקיעים בישראל, ביצוע עסקאות בינלאומיות, פתיחת חברת בת לחברה ישראלית שתהיה רשומה כחברה במדינה זרה ועוד. לכל אלה יש השלכות מבחינת מיסוי. מיסוי בינלאומי רלוונטי היום יותר ממתמיד ולכן אם אתם מתכננים מהלכים שיש להם היבט בינלאומי, אם החברה שלכם עשתה אקזיט והתמזגה עם חברה בינלאומית ועוד, חשוב להתייעץ עם יועץ מס שיש לו ניסיון וידע רב בכל הקשור למיסוי הבינלאומי כדי שתשלמו את המס המינימלי האפשרי ללא כפילויות.
מתגמלים את העובדים באופציות? תכננו את הדבר היטב מבחינת המס
ישנן חברות שונות המתגמלות את עובדיהן במניות ואופציות וכך הופכות אותן למעשה לחלק מבעלי השליטה בחברה, גם אם מדובר על רמת שליטה מינימלית. חשוב לתכנן את המהלך נכון. ישנם חוקים שונים הנוגעים לנושא של מיסוי אופציות לעובדים והחברה נדרשת להציג תוכנית אופציות. חשוב לבצע את הדברים מבלי להיכנס למהלכים בעייתיים בכל הנוגע למיסוי, להתמודד עם סוגיות מע"מ הנוגעות לנותני שירותים ועוד. לכן, עם כל הרצון הטוב, יש לתכנן היטב את המהלך כדי שאתם לא תיפגעו בשל ביצוע דברים באופן לא תקין וכדי שגם העובדים ישלמו את הנדרש במסגרת החוק וייהנו מן המחווה שנתתם להם.
א.ח.ד. בניטה הוא משרד לייעוץ המס המתמחה הן בהיבט החשבונאי של הנושא והן בהיבט המשפטי. הוא מייעץ בכל הנוגע למיסוי, החל ממיסוי על השקעות ומניות דרך מיסוי בינלאומי ועד ייצוג עסקים וחברות מול רשות המיסים. מוזמנים ליצור קשר.
